Mehrwertsteuer-Rechner 2026 — MwSt. berechnen
MwSt. aus Bruttopreis herausrechnen oder auf Nettopreis aufschlagen? Betrag und Steuersatz eingeben — Netto, Brutto und MwSt.-Betrag sofort.
Ihre MwSt.-Berechnung
- Brutto zu Netto: MwSt. herausrechnen — Wenn Sie den Bruttopreis kennen und den Nettopreis ermitteln wollen: Netto = Brutto ÷ (1 + MwSt./100). Bei 119 € Brutto und 19 % MwSt.: 119 ÷ 1,19 = 100 € Netto. MwSt.-Betrag: 119 − 100 = 19 €. Wichtig: NICHT 119 × 0,19 rechnen (das wäre falsch: 22,61 €). Immer durch 1,19 teilen oder durch 1,07 bei 7 %.
- Netto zu Brutto: MwSt. aufschlagen — Wenn Sie den Nettopreis kennen und den Bruttopreis berechnen wollen: Brutto = Netto × (1 + MwSt./100). Bei 100 € Netto und 19 %: 100 × 1,19 = 119 € Brutto. MwSt.-Betrag: 100 × 0,19 = 19 €. Im Geschäftsverkehr (B2B): Rechnungen zeigen Nettobetrag + MwSt. getrennt. Vorsteuerabzug: Unternehmer dürfen die bezahlte MwSt. vom Finanzamt zurückfordern.
- 7 % vs. 19 % — welcher Satz gilt für was? — 19 % Regelsteuersatz: gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. 7 % ermäßigter Satz: Lebensmittel (außer Gastronomie-Mahlzeiten), Bücher und Zeitschriften, Personennahverkehr, Theaterkarten, Hotelübernachtungen, Kunstgegenstände, Pflanzen. 0 % (steuerfrei): Ausfuhrlieferungen (Export), innergemeinschaftliche Lieferungen (EU-B2B), Ärztliche Leistungen, Miete von Wohnraum.
Warengruppen-Tabelle 7 % vs. 19 % — alle relevanten Kategorien 2026
| Kategorie | Steuersatz | Beispiele | Ausnahmen |
|---|---|---|---|
| Lebensmittel | 7 % | Brot, Fleisch, Gemüse, Obst, Milch | Gastronomie: 19 %, Alkohol: 19 % |
| Gastronomie-Mahlzeiten | 19 % | Restaurant, Cafeteria, Imbiss | Außer-Haus-Verkauf Grundnahrung: 7 % |
| Bücher und E-Books | 7 % | Print- und E-Books, Hörbücher | Zeitungen: 7 %, Magazine: 7 % |
| Elektronik | 19 % | Smartphones, TV, Computer | — |
| Kleidung | 19 % | Alle Bekleidung | Kinderbekleidung: 19 % |
| Arzneimittel | 7 % | Verschreibungspflichtige Medikamente | OTC-Medikamente: 19 % |
| Hotelübernachtung | 7 % | Übernachtungsleistung | Frühstück: 19 % |
| Kulturveranstaltungen | 7 % | Theater, Konzert, Museen | Sportveranstaltungen: 19 % |
| ÖPNV | 7 % | Bus, Bahn (nah) | Flug, Fernzug: 7 % Fernbahn seit 2020 |
| Dienstleistungen | 19 % | Handwerker, Friseur, Reinigung | Heilberufe: steuerfrei |
| Ärztliche Leistungen | frei | Arzt, Zahnarzt, Krankenhaus | Kosmetische OPs: 19 % |
| Wohnungsmiete | frei | Langfristige Wohnraumvermietung | Gewerbemiete: 19 % (opt. mögl.) |
Quelle: UStG §12 Abs. 1 (19 %), §12 Abs. 2 (7 %), §4 (steuerfreie Umsätze) 2026. Besonderheit Gastronomie: seit 2024 wieder 19 % (COVID-Senkung auf 7 % ausgelaufen). Fernbahn: 7 % seit 2020 auf Bahntickets. E-Books: seit 2020 7 % (wie Print-Bücher). Photovoltaik-Anlagen bis 30 kWp: 0 % MwSt. seit Jan. 2023.
MwSt.-Schnellrechnung — häufige Beträge 2026
| Nettobetrag | 19 % MwSt. | Bruttobetrag | 7 % MwSt. |
|---|---|---|---|
| 50,00 € | 9,50 € | 59,50 € | 3,50 € |
| 100,00 € | 19,00 € | 119,00 € | 7,00 € |
| 200,00 € | 38,00 € | 238,00 € | 14,00 € |
| 500,00 € | 95,00 € | 595,00 € | 35,00 € |
| 1.000,00 € | 190,00 € | 1.190,00 € | 70,00 € |
| 5.000,00 € | 950,00 € | 5.950,00 € | 350,00 € |
| 10.000,00 € | 1.900,00 € | 11.900,00 € | 700,00 € |
Schnellformel Netto zu Brutto: ×1,19 (19 %) oder ×1,07 (7 %). Schnellformel Brutto zu Netto: ÷1,19 oder ÷1,07. MwSt. aus Brutto: ×0,1597 (19 %) oder ×0,0654 (7 %). Diese Faktoren sind die exakten mathematischen Ergebnisse: 0,19/1,19 = 0,15966…
Vorsteuerabzug für Unternehmer — der wichtigste MwSt.-Vorteil
Unternehmer (Gewerbetreibende, Freiberufler, GmbHs) die umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen, können die an Lieferanten gezahlte Mehrwertsteuer als Vorsteuer vom Finanzamt zurückfordern. Beispiel: Handwerker kauft Material für 595 € (500 € Netto + 95 € MwSt.): Die 95 € MwSt. meldet er als Vorsteuer an und bekommt sie zurück. Netto-Materialkosten: wirklich nur 500 €. Privatpersonen: kein Vorsteuerabzug — sie zahlen MwSt. wirklich.
Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Unternehmer mit Jahresumsatz bis 25.000 € (ab 2025 erhöht, vorher 22.000 €) können die Kleinunternehmerregelung wählen: keine MwSt. auf Ausgangsrechnungen, kein Vorsteuerabzug. Vorteil: einfachere Buchhaltung, Wettbewerbsvorteil bei Privatkunden. Nachteil: kein Vorsteuerabzug bei Investitionen. Für B2C-Unternehmer mit wenig investitionsintensivem Geschäft oft sinnvoll.
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Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis heraus?
Die korrekte Formel: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz). Bei 19 %: Netto = Brutto ÷ 1,19. Beispiel 595 €: 595 ÷ 1,19 = 500 € Netto. MwSt. = 595 − 500 = 95 €. Häufiger Fehler: 595 × 0,19 = 113,05 € ist FALSCH (das wäre 19 % auf den Bruttopreis). Der richtige MwSt.-Anteil im Bruttopreis beträgt 19/119 = 15,97 % des Bruttopreises. Formel MwSt. direkt: Brutto × 0,1597 (bei 19 %) oder × 0,0654 (bei 7 %).
Warum haben manche Produkte 7 % und andere 19 % Mehrwertsteuer?
Der ermäßigte Steuersatz von 7 % soll Grundbedarfsgüter günstiger machen — politisch entschieden, historisch gewachsen und oft widersprüchlich: Hundefutter 7 % (Lebensmittel), Katzenfutter 19 % (kein Grundnahrungsmittel laut Finanzamt). Trüffel 7 %, Kaviar 7 %, Lebensmittel mit Gold-Blattbelag 7 %. Ein gebackener Hähnchenlauf vom Metzger: 7 %, das gleiche Hähnchen fertig serviert im Restaurant: 19 %. Die Abgrenzungen sind oft umstritten und führen zu zahlreichen Gerichtsverfahren.
Was ist die Kleinunternehmerregelung und für wen lohnt sie sich?
Kleinunternehmer (§ 19 UStG, Jahresumsatz bis 25.000 €) müssen keine MwSt. auf ihren Rechnungen ausweisen und keine Umsatzsteuererklärung abgeben. Vorteil für Privatkunden-Geschäft: günstigere Preise (19 % günstiger als umsatzsteuerpflichtige Konkurrenz). Nachteil: kein Vorsteuerabzug bei Einkäufen. Lohnt sich wenn: viele Privatkunden, wenig teure Einkäufe, geringe Investitionen. Nicht sinnvoll wenn: hauptsächlich B2B-Kunden (die Vorsteuer sowieso abziehen) oder hohe Investitionskosten (teure Geräte, Fahrzeuge).
Kann ich als Tourist die MwSt. zurückbekommen?
Ja — für Nicht-EU-Bürger mit Wohnsitz außerhalb der EU: die bei Einkäufen in Deutschland gezahlte MwSt. kann unter bestimmten Bedingungen zurückerstattet werden. Voraussetzung: Waren werden in das Nicht-EU-Ausland ausgeführt, Einkauf über 50 € (je Händler), Formular Tax Free Shopping (TAX-Rückerstattungsschein) beim Händler anfordern, Zollstempel am Flughafen vor der Abreise, Erstattung über Tax-Free-Schalter oder Rücküberweisung. Deutsche Staatsangehörige mit Wohnsitz im Ausland: ebenfalls anspruchsberechtigt.
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