Werbungskosten-Rechner 2026
Welche Arbeitsmittel kann ich von der Steuer absetzen und wie viel spare ich? Werbungskosten eingeben — Gesamtabzug und Steuerersparnis sofort.
Ihre Werbungskosten
- Pauschbetrag 1.230 € im Blick behalten — Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 € 2026) wird automatisch abgezogen — auch ohne Nachweis. Steuerlich lohnt sich der Einzelnachweis nur wenn Ihre Werbungskosten insgesamt über 1.230 € liegen. Erst dann spart jeder Euro über dem Pauschbetrag Steuern. Bei einem Grenzsteuersatz von 35 %: Erst wenn die Gesamtwerbungskosten 1.230 + 1.000 € = 2.230 € übersteigen, sparen Sie 350 € Steuern mehr als mit dem Pauschbetrag.
- Häufig vergessene Positionen — Kontoführungsgebühren pauschal 16 €/Jahr (ohne Nachweis). Bewerbungsfotos und -porto. Fachzeitschriften und Fachliteratur (mit Beleg). Arbeitsmittel unter 800 € netto: sofort absetzbar. Über 800 €: AfA über Nutzungsdauer verteilen. Fortbildungen mit beruflichem Bezug. Reisekosten zu Weiterbildungen.
- Arbeitsmittel ab 2024 einfacher — Seit 2024 gilt für beruflich genutzte Arbeitsmittel bis 800 € netto eine vereinfachte Sofortabschreibung: PC, Laptop, Schreibtisch, Headset — kein Nachweis der Nutzungsdauer mehr nötig, sofort im Kaufjahr vollständig absetzbar.
Werbungskosten-Checkliste 2026 mit typischen Jahresbeträgen
| Position | Typischer Betrag | Nachweis nötig? |
|---|---|---|
| Pendlerpauschale (0,38 €/km) | Variiert | Nein (plausible Angabe) |
| Homeoffice-Pauschale (max. 1.260 €) | 6 €/Tag | Nein |
| Arbeitsmittel bis 800 € netto | Tatsächlich | Ja (Kassenbon/Rechnung) |
| Fachliteratur / Fachzeitschriften | 50–300 €/Jahr | Ja (Beleg) |
| Gewerkschaftsbeiträge | Voller Beitrag | Ja (Mitgliedsbescheinigung) |
| Kontoführungsgebühren | 16 € pauschal | Nein |
| Bewerbungskosten | 50–200 € | Ja (Belege) |
| Fortbildungskosten | Tatsächlich | Ja (Rechnung + Programm) |
| Doppelte Haushaltsführung | Tatsächlich | Ja (Mietvertrag, Belege) |
Steuerersparnis = (Werbungskosten − 1.230 €) × Grenzsteuersatz. Lohnt sich nur wenn Gesamtbetrag über 1.230 € liegt. Für Kombination Pendler + Homeoffice + Arbeitsmittel oft deutlich darüber.
Homeoffice-Pauschale 2026 — Wann lohnt sich die Steuererklärung allein durch Homeoffice?
| HO-Tage/J. | Pauschale | Mit Pendler 30 km | Steuerersparnis 35 % |
|---|---|---|---|
| 50 Tage | 300 € | 2.508 + 300 = 2.808 € | ~554 € |
| 100 Tage | 600 € | 2.090 + 600 = 2.690 € | ~511 € |
| 150 Tage | 900 € | 1.672 + 900 = 2.572 € | ~469 € |
| 210 Tage | 1.260 € | 836 + 1.260 = 2.096 € | ~303 € |
Pendlerpauschale bei 30 km, 220 − HO-Tage = Fahrttage. Steuerersparnis = (Gesamtwerbungskosten − 1.230 €) × 35 %. Zeigt: Kombination beider Pauschalen lohnt sich fast immer wenn Fahrtstrecke > 15 km.
Werbungskosten und Homeoffice — die optimale Kombination
Seit der Reform 2023 können Pendlerpauschale und Homeoffice-Pauschale für verschiedene Tage im Jahr kombiniert werden. An Bürotagen gilt 0,38 €/km (Entfernungspauschale), an Homeoffice-Tagen 6 € Tagespauschale. Diese Kombination ist besonders für Arbeitnehmer mit 2–3 Tagen Homeoffice/Woche und mittlerer Pendelstrecke (20–40 km) attraktiv.
Praxisbeispiel: 3 Tage/Woche Büro (150 Fahrtage) + 2 Tage/Woche Homeoffice (100 Tage/Jahr) + 30 km Entfernung: Pendlerpauschale 150 × 30 × 0,38 = 1.710 € + HO-Pauschale 100 × 6 = 600 € = 2.310 € Werbungskosten. Abzüglich Pauschbetrag 1.230 € = 1.080 € zusätzlicher Abzug. Bei 35 % Grenzsteuersatz: 378 € Steuerersparnis gegenüber dem automatischen Pauschbetrag.
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Häufige Fragen zu Werbungskosten
Was sind Werbungskosten genau?
Werbungskosten (§ 9 EStG) sind Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit. Einfach: alles was Sie beruflich brauchen oder ausgeben — Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Berufskleidung, Gewerkschaftsbeiträge, Fachliteratur. Das Finanzamt gewährt automatisch den Pauschbetrag von 1.230 €. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten darüber liegen, lohnt sich der Einzelnachweis.
Kann ich einen privaten PC steuerlich absetzen?
Ja, wenn er beruflich genutzt wird. Bei überwiegend beruflicher Nutzung: vollständig absetzbar. Bei gemischter Nutzung: der berufliche Anteil absetzbar (z. B. 60 % beruflich = 60 % des Kaufpreises). Für Laptops bis 800 € netto: Sofortabschreibung im Kaufjahr. Über 800 € netto: AfA über 3 Jahre (Computer). Ein Heimbüro-Setup (Monitor, Tastatur, Headset, Webcam) kann schnell 1.000–2.000 € erreichen — voll absetzbar bei beruflicher Nutzung.
Wie setze ich Fortbildungskosten ab?
Beruflich veranlasste Fortbildungen (Fachkurse, Seminare, Sprachkurse mit Berufsbezug, Master-Studium berufsbegleitend) sind als Werbungskosten absetzbar: Kursgebühren, Fahrtkosten zum Kursort, Unterkunft bei mehrtägigen Seminaren, Verpflegungsmehraufwand. Wichtig: beruflicher Bezug muss erkennbar sein. Privat motivierte Weiterbildungen ohne Berufsbezug sind nicht absetzbar.
Was ist doppelte Haushaltsführung?
Wer aus beruflichen Gründen am Arbeitsort eine Zweitwohnung unterhält und gleichzeitig einen Hauptwohnsitz hat, kann die Kosten der doppelten Haushaltsführung als Werbungskosten absetzen: Miete der Zweitwohnung (max. 1.000 €/Monat), Fahrtkosten für eine Heimfahrt/Woche, Verpflegungsmehraufwand (erste 3 Monate), Umzugskosten. Voraussetzung: Hauptwohnsitz bleibt erhalten und liegt nicht am Arbeitsort.
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